A KKV.-k cash flow problémáinak nem az az oka, hogy nincs elegendő pénze a cégnek.
A cash flow problémák nagy része előre látható.
Vagyis előre látható lenne, ha
- lennének olyan pénzügyi adatok, olyan adatstruktúrában, amelyben láthatóak a rendelkezésre álló pénzek, a várható bevételek és kiadások
- figyelnék ezek alakulását
- amikor azt látják, hogy olyan változás történik, ami veszélyezteti adott időpontban, vagy számla fizetési kötelezettségnél a fizetőképességet, akkor haladéktalanul tennének valamilyen érdemi lépést
Ezzel szemben azt történik, hogy állandó stressz mellett úgy hoznak pénzügyi döntéseket, hogy nem mérik fel a várható következményeket, legalább 1-2-3 hónapra előre tekintve.
Ez vagy likviditási problémákat okoz, ami miatt tologatják azoknak a költségeknek a kifizetését amit lehet, vagy egyre több pénzt használnak fel a hitelkeretből.
Esetleg vissza hordják a cégbe, a korábban osztalékként kivett pénzeket.
Ez még inkább kockázatos akkor, ha ez növekedés mellett történik, és nem tudják megállapítani, hogy a növekedés, vagy a működés finanszírozására fordítják az igénybe vett hitelt.
Ha folyószámlahitelből még beruházásokat is végeznek, vásárolt jármű, ingatlan részleteit fizetik, kisebb értékű tartós használatú dolgokat vásárolnak, akkor még jobban bonyolódik a helyzet és nehezedik ennek átlátása.
Ha készletekben, a cég viszonylataiban nagyobb értékű raktározás, vásárlás, eladás történik, akkor még nehezebb átlátni, hogy miért nincs elég pénz.
Az igazi kérdés az, hogy nyereséges a működés, vagy a veszteség miatti kiesés okozta lyukakat tömik be valahogyan.
A legrosszabb megoldások, a működésből fakadó cash flow problémák megoldására, a
- hitelfelvétel, hitelkeret növelése, nagyobb hitelfelhasználás,
- tartozásos számlák fizetési határidejének tologatása
- pénz visszahozása a cégbe
- akciós eladás a gyors bevételhez jutás érdekében
Cash flow problémák valódi okának kiderítése
Ha nem egyértelmű, hogy a cash flow problémákat a növekedés miatti megnövekedett pénzigény okozza, akkor a következők között célszerű keresni a probléma valódi okát.
Milyen működési eredményt állít elő a cég.
Nem éves szinten, hanem havonta.
Ha növekednek a költségek, megugranak a beszerzési árak és közben nincs lehetőség ugyanolyan mértékben növelni az eladási árakat, akkor fajlagosan csökkenni fog a nyereség.
Ez több lépésben eljuthat odáig, hogy nem csak egyes ügyletek, projektek, termékcsoportok, termékek, vevők, profitcentrumok szintjén, hanem cég szinten is átvált az eredmény veszteségbe.
Ha nincs havi szintű eredményszámítás, akkor lehet, hogy több hónap kell mire észreveszik, hogy fogy a pénz.
Mire kiderítik, hogy mi történt, hoznak valami döntést, elkezdenek változtatni, fél év is eltelhet.
Ezalatt, cég mérettől függően, akár több száz millió forintos veszteség és vagyonvesztés történhet. Sőt ettől súlyosabb, visszafordíthatatlan folyamatok kerülnek előrehaladott állapotba.
A működési eredmények romlása mögött pénzügyileg nem kellően megalapozott döntések, megalapozatlan feltételezések, kivárás, halogatás, a szervezet nem megfelelő működésének eltűrése áll.
Összefoglalva, a működési eredmény függ
- az árbevétel mennyiségétől
- az árbevétel nyereség tartalmától
- az árbevételhez viszonyítva, milyen a működési költség szintje
Romlik a hatékonyság
A hatékonyság több okból romolhat.
Alapvetően a költségek növekedése és a bevételek nyereség tartalmának csökkenése okozza.
Ezek okai tovább bonthatók.
A leggyakoribb, hatékonyságot rontó okok:
- akadozó működési folyamatok
- alacsony teljesítmény – mennyiségileg kevesebb, minőségileg rosszabb rész terméket állítanak elő, mint korábban
- hibákat követnek el, amiket ki kell javítani – a vevői reklamáció kezelése önmagában is költség, amit lehet fokozni kényszerű engedménnyel, kártérítéssel, jogi ügyek kezelésének költségeivel
Nem jól gazdálkodnak
A jó gazdálkodáshoz optimalizálni kell az erőforrások használatát.
Ehhez pedig optimalizálni kell a működést.
A nem megfelelő gazdálkodás leggyakoribb okai
- nem kiegyensúlyozott a cég funkcióinak kialakítása – pl. erős a szakmai, közepes a kiszolgálás, gyenge pénzügy, marketing, kontroll tevékenység
- nem jó célra fókuszálnak – vagy nincs működési cél és ennek elérését előidéző tudatos tevékenység, vagy nem mindenki egy irányba húz ami szétszórja a fókuszt
- nem jól használják a rendelkezésre álló erőforrásokat – indokolatlan mértékben alul vagy túl használják
Mit lehet tenni annak érdekében, hogy a cash flow problémákat végérvényesen maga mögött hagyja a cég?
A korábban írt okok megszüntetéséhez, külön-külön is lehet terveket felállítani.
Ami azonban nem kihagyható, az a pénzügyileg tudatos cégvezetéshez szükséges cash flow és pénzügy tervezés.
Ahhoz, hogy ebben meg tudd tenni a kezdő lépést, szükséged lehet olyan gyakorlatias tudnivalókra, amelyeket nem csak neked érdemes ismerned cégvezetőként, hanem a költségekkel és bevételekkel kapcsolatos döntéshozóknak, sőt a pénzügyi területért felelős munkatársaidnak is.
A „Vállalkozási pénzügyi ismeretek” és a „Pénzügyi állapotfelmérés” minden érintett számára biztosítja, hogy ugyanazt lássák és értsék a cég pénzügyeivel kapcsolatban.
